L'essentiel en bref
- Les marchandises en provenance de Chine qui entrent à Malte paient le droit de douane commun de l'UE (le même taux dans les 27 pays de l'UE, fixé par code SH (HS code) dans le TARIC) plus la TVA à l'importation maltaise de 18 %.
- Les colis vendus en ligne à des consommateurs de l'UE d'une valeur allant jusqu'à 150 € paient un droit de douane forfaitaire de 3 € par article depuis le 1er juillet 2026, au lieu de l'ancienne règle d'exonération. La Commission européenne a annoncé en outre des frais de traitement de 2 € par article à partir du 1er novembre 2026.
- Pour importer dans le cadre de votre activité, il vous faut un numéro EORI gratuit délivré par la Division des douanes de l'Administration fiscale et douanière de Malte (MTCA), le bon code SH et des produits conformes aux règles de l'UE (marquage CE lorsqu'il est exigé, et un opérateur responsable établi dans l'UE au titre du GPSR).
- À titre d'illustration : pour une commande de 2 000 € avec 300 € de fret et un taux de droit de douane de 4 %, vous payez environ 522,56 € à la frontière maltaise. Une entreprise assujettie à la TVA peut généralement récupérer la TVA à l'importation.
Que paie-t-on pour importer de Chine à Malte ?
Importer de Chine à Malte signifie payer les droits de douane de l'UE sur la valeur en douane, puis la TVA à l'importation maltaise de 18 % sur la valeur majorée des droits. Le taux de droit de douane dépend du code SH du produit et il est le même partout dans l'UE ; le taux de TVA, lui, est celui de Malte.
| Frais | Taux | S'applique à |
|---|---|---|
| Droits de douane de l'UE | Fixé selon le code SH (HS code) (de 0 % à plus de 10 %) | Importations professionnelles et toutes les marchandises de plus de 150 €. Recherchez votre code dans TARIC |
| Droit antidumping ou droit compensateur | Propre à chaque produit | Certains produits chinois, en plus des droits de douane normaux. Access2Markets |
| Droit forfaitaire sur les colis de faible valeur | 3 € par article | Ventes en ligne aux consommateurs, colis jusqu'à 150 €, du 1er juillet 2026 au 1er juillet 2028 |
| Frais de traitement de l'Union (annoncés) | 2 € par article | Ventes en ligne aux consommateurs, à partir du 1er novembre 2026, selon la Commission européenne |
| TVA à l'importation à Malte | 18 %, taux réduits 7 %, 5 % | Valeur en douane plus droits de douane (et une partie des frais de transport) |
| Frais de commissionnaire ou de transporteur | Variable | Déclaration en douane et manutention, facturées par votre transitaire, votre coursier ou la poste |
Exemple chiffré : une commande de 2 000 € importée à Malte
Chiffres illustratifs : une commande professionnelle de 2 000 € de marchandises, 300 € de fret et d'assurance jusqu'à la frontière de l'UE (soit une valeur en douane CIF de 2 300 €) et un taux de droit de douane de 4 % pour son code SH (HS code). Votre taux réel figure dans TARIC.
| Ligne | Montant |
|---|---|
| Marchandises | 2 000,00 EUR |
| Fret et assurance jusqu'à la frontière de l'UE | 300,00 EUR |
| Valeur en douane (CIF) | 2 300,00 EUR |
| Droits de douane à 4 % (illustratif) | 92,00 EUR |
| Base de TVA (valeur plus droits de douane) | 2 392,00 EUR |
| TVA à l'importation à 18 % | 430,56 € |
| Total dû à la frontière | 522,56 € |
Illustratif. Les frais de commissionnaire en douane et le transport après la frontière sont en sus. Une entreprise assujettie à la TVA peut généralement déduire la TVA à l'importation dans sa déclaration de TVA.
Pour un colis destiné à un consommateur : une commande de 40 € destinée à un acheteur à Malte, avec deux produits différents (deux articles), donne lieu à un droit forfaitaire de 6 € et à une TVA d'environ 8,28 € à 18 % sur 46 € (à titre d'illustration). Avec l'IOSS, le vendeur perçoit cette TVA au moment du paiement : l'acheteur n'a donc rien de plus à régler à la livraison.
Auprès de quels organismes faut-il s'enregistrer à Malte ?
- Douane : Division des douanes de l'Administration fiscale et douanière de Malte (MTCA) (Id-Dwana (Administration fiscale et douanière de Malte)).
- Numéro EORI : gratuit et obligatoire pour toute déclaration en douane. Faites la demande via Division des douanes de l'Administration fiscale et douanière de Malte (MTCA). Les entreprises établies hors de l'UE en obtiennent un dans le premier pays de l'UE où elles dédouanent leurs marchandises.
- TVA : la TVA à l'importation est perçue aux taux en vigueur à Malte (taux de TVA officiels). Vous vendez à des consommateurs dans toute l'UE ? L'IOSS (guichet unique à l'importation) couvre les colis jusqu'à 150 €.
- Devise : EUR. Langues : maltais, anglais.
Comment les marchandises de Chine arrivent-elles à Malte ?
Le fret maritime en provenance de Chine arrive généralement via Malta Freeport (Marsaxlokk). Le principal aéroport de fret est l'aéroport international de Malte (Luqa). Les petits colis envoyés par la poste sont livrés par MaltaPost après dédouanement.
Quelles règles s'appliquent au produit ?
- Marquage CE pour les produits couverts par la législation de l'UE sur la sécurité (jouets, appareils électroniques, machines et autres). L'importateur doit s'assurer que le produit est conforme (Commission européenne).
- Règlement relatif à la sécurité générale des produits (GPSR) depuis le 13 décembre 2024 : les produits de consommation vendus dans l'UE nécessitent un opérateur économique responsable établi dans l'UE, dont les coordonnées figurent sur le produit ou son emballage (Commission européenne).
- Défense commerciale : vérifiez si votre produit fait l'objet d'un droit antidumping de l'UE avant de commander.
Comment importer de Chine à Malte, étape par étape ?
- Trouvez votre code SH (HS code)Classez le produit et vérifiez ses droits de douane dans l'UE sur TARIC. Notre guide du code SH vous montre comment.
- Obtenir un numéro EORIGratuit, auprès de la Division des douanes de l'Administration fiscale et douanière de Malte (MTCA) si vous êtes établi à Malte.
- Convenez de l'IncotermFOB, CIF ou DDP déterminent qui paie le fret et les droits de douane. Voir Les Incoterms expliqués.
- Vérifiez les règles applicables au produitMarquage CE si nécessaire, étiquettes dans la langue locale et une personne responsable GPSR.
- Chiffrez le coût de revient rendu completDroits de douane, TVA, fret et frais par unité, avec le calculateur gratuit de coût de revient rendu.
- Réservez un transitaire ou un coursierIl dépose la déclaration en douane dans l'UE et vous répercute les droits de douane, la TVA et les frais.
Des devis d'usines sans approximation ?
Dites-nous ce dont vous avez besoin et nous contactons des usines chinoises pour vous, gratuitement pendant notre phase de test. Ou chiffrez chaque commande avec notre Pricing and Landed Cost Calculator : un seul paiement, sans abonnement, sans compte, vos données restent sur votre appareil.
Questions fréquentes
Quel est le taux de TVA à l'importation à Malte ?
Le taux normal de TVA à Malte est de 18 %, avec des taux réduits de 7 %, 5 %, appliqués sur la valeur en douane majorée des droits. Source : l'administration fiscale maltaise et le tableau des taux de TVA de la Commission européenne, vérifié en octobre 2026.
Combien de droits de douane dois-je payer sur des marchandises venant de Chine à Malte ?
Le tarif douanier commun de l'UE s'applique, donc le taux est le même dans tous les pays de l'UE et dépend du code SH (HS code). Recherchez-le dans TARIC. Certains produits chinois sont aussi soumis à des droits antidumping.
Existe-t-il encore une franchise de droits de douane de 150 € à Malte ?
Non. Depuis le 1er juillet 2026, les colis jusqu'à 150 € vendus en ligne à des consommateurs paient à la place un droit de douane forfaitaire de 3 € par article. Les importations professionnelles paient le taux de droit de douane normal dès le premier euro.
Ai-je besoin d'un numéro EORI ?
Oui, pour toute déclaration en douane dans l'UE. Il est gratuit. Les entreprises établies à Malte l'obtiennent auprès de la Division des douanes de l'Administration fiscale et douanière de Malte (MTCA).
Puis-je récupérer la TVA à l'importation ?
Une entreprise assujettie à la TVA peut généralement déduire la TVA à l'importation dans sa déclaration de TVA. Vérifiez les règles auprès de votre comptable ou de l'administration fiscale.
Taux en vigueur au 16 octobre 2026, issus de sources officielles de l'UE et de Malte. Les exemples signalés comme illustratifs sont de notre fait. Informations générales, ne constituant pas un conseil douanier ou fiscal : confirmez auprès d'un commissionnaire en douane agréé. SuanSupply n'est pas affilié à l'Union européenne ni à aucun organisme public.