SuanSupply
Lo esencial
- Los productos de China que entran en Luxemburgo pagan el arancel común de la UE (el mismo tipo en los 27 países, según el código HS en TARIC) más el IVA de importación de Luxemburgo, del 17 %.
- Los paquetes vendidos en línea a consumidores de la UE con un valor de hasta 150 EUR pagan un arancel fijo de 3 EUR por artículo desde el 1 de julio de 2026, en lugar de la antigua exención. La Comisión Europea ha anunciado además una tasa de gestión de 2 EUR por artículo desde el 1 de noviembre de 2026.
- Para importar como empresa necesitas un número EORI gratuito de Customs and Excise Agency (ADA), el código HS correcto y productos que cumplan las normas de la UE (marcado CE cuando proceda y un operador responsable en la UE según el RGSP).
- Ilustrativo: en un pedido de 2.000 EUR con 300 EUR de flete y un arancel del 4 %, pagas unos 498,64 EUR en la frontera de Luxemburgo. Una empresa registrada en el IVA suele poder deducir el IVA de importación.
¿Qué pagas al importar de China a Luxemburgo?
Importar de China a Luxemburgo significa pagar el arancel de la UE sobre el valor en aduana y después el IVA de importación de Luxemburgo, del 17 %, sobre el valor más el arancel. El arancel depende del código HS del producto y es el mismo en toda la UE; el IVA es el de Luxemburgo.
| Cargo | Tipo | Se aplica a |
|---|---|---|
| Arancel de la UE | Según el código HS (del 0 % a más del 10 %) | Importaciones de empresa y todo envío de más de 150 EUR. Busca tu código en TARIC |
| Derecho antidumping o compensatorio | Según el producto | Algunos productos de China, además del arancel normal. Access2Markets |
| Arancel fijo en paquetes de poco valor | 3 EUR por artículo | Ventas en línea a consumidores, paquetes de hasta 150 EUR, del 1 de julio de 2026 al 1 de julio de 2028 |
| Tasa de gestión de la Unión (anunciada) | 2 EUR por artículo | Ventas en línea a consumidores, desde el 1 de noviembre de 2026, según la Comisión Europea |
| IVA de importación en Luxemburgo | 17 %, tipos reducidos 14 %, 8 %, 3 % | Valor en aduana más arancel (y algunos costes de transporte) |
| Honorarios de agente o transportista | Variable | Declaración de aduana y gestión, que cobra tu transitario, mensajería o correo |
Ejemplo: un pedido de 2.000 EUR a Luxemburgo
Cifras ilustrativas: un pedido de empresa de 2.000 EUR en mercancía, 300 EUR de flete y seguro hasta la frontera de la UE (valor en aduana CIF de 2.300 EUR) y un arancel del 4 % para su código HS. Tu tipo real sale de TARIC.
| Concepto | Importe |
|---|---|
| Mercancía | 2.000,00 EUR |
| Flete y seguro hasta la frontera de la UE | 300,00 EUR |
| Valor en aduana (CIF) | 2.300,00 EUR |
| Arancel al 4 % (ilustrativo) | 92,00 EUR |
| Base del IVA (valor más arancel) | 2.392,00 EUR |
| IVA de importación al 17 % | 406,64 EUR |
| Total en la frontera | 498,64 EUR |
Ilustrativo. Los honorarios del agente y el transporte tras la frontera van aparte. Una empresa registrada en el IVA suele poder deducir el IVA de importación en su declaración.
Un paquete a un consumidor: un pedido de 40 EUR a un comprador en Luxemburgo con dos productos distintos (dos artículos) paga 6 EUR de arancel fijo y unos 7,82 EUR de IVA al 17 % sobre 46 EUR (ilustrativo). Con IOSS el vendedor cobra ese IVA al pagar, así que el comprador no paga nada más en la entrega.
¿Dónde te registras en Luxemburgo?
- Aduanas: Customs and Excise Agency (ADA) (Administration des douanes et accises (ADA)).
- Número EORI: gratuito y obligatorio para cualquier declaración de aduana. Se solicita en Customs and Excise Agency (ADA). Las empresas de fuera de la UE lo obtienen en el primer país de la UE donde despachan.
- IVA: el IVA de importación se cobra a los tipos de Luxemburgo (tipos oficiales). ¿Vendes a consumidores en toda la UE? IOSS cubre paquetes de hasta 150 EUR.
- Moneda: EUR.
¿Cómo llegan a Luxemburgo los productos de China?
Luxemburgo no tiene puerto marítimo, así que el flete desde China suele llegar a un gran puerto de la UE (por ejemplo Róterdam, Hamburgo o Koper) y sigue por carretera o tren; el despacho puede hacerse en el puerto o en el interior. El principal aeropuerto de carga es Luxembourg Airport (Findel). Los paquetes pequeños enviados por correo los entrega POST Luxembourg tras la aduana.
¿Qué normas de producto se aplican?
- Marcado CE para productos cubiertos por la normativa de seguridad de la UE (juguetes, electrónica, maquinaria y más). El importador debe asegurarse de que el producto cumple (Comisión Europea).
- Reglamento General de Seguridad de los Productos (RGSP) desde el 13 de diciembre de 2024: los productos de consumo vendidos en la UE necesitan un operador económico responsable en la UE, con sus datos en el producto o el embalaje (Comisión Europea).
- Defensa comercial: comprueba si tu producto tiene un derecho antidumping de la UE antes de pedir.
¿Cómo importar de China a Luxemburgo, paso a paso?
- Encuentra tu código HSClasifica el producto y consulta su arancel en TARIC. Nuestra guía del código HS lo explica.
- Consigue un número EORIGratis, en Customs and Excise Agency (ADA) si tu empresa está en Luxemburgo.
- Acuerda el IncotermFOB, CIF o DDP deciden quién paga flete y aranceles. Mira los Incoterms explicados.
- Revisa las normas del productoMarcado CE cuando proceda, etiquetas en el idioma local y una persona responsable según el RGSP.
- Calcula el coste totalArancel, IVA, flete y tasas por unidad, con la calculadora de costes de importación gratis.
- Contrata un transitario o mensajeríaPresentan la declaración de aduana en la UE y te repercuten arancel, IVA y tasas.
¿Quieres presupuestos de fábricas sin complicaciones?
Cuéntanos qué necesitas y contactamos con fábricas chinas por ti, gratis durante nuestra prueba. O calcula cada pedido con nuestra calculadora de precios y costes de importación: pago único, sin suscripción, sin cuenta y tus datos se quedan en tu dispositivo.
Preguntas frecuentes
¿Cuál es el IVA de importación en Luxemburgo?
El tipo general de IVA en Luxemburgo es del 17 %, tipos reducidos 14 %, 8 %, 3 %, y se aplica sobre el valor en aduana más el arancel. Fuente: la autoridad fiscal de Luxemburgo y la tabla de tipos de IVA de la Comisión Europea, revisadas en octubre de 2026.
¿Cuánto arancel pago por productos de China en Luxemburgo?
Se aplica el arancel aduanero común de la UE, así que el tipo es el mismo en todos los países de la UE y depende del código HS. Búscalo en TARIC. Algunos productos chinos llevan además derechos antidumping.
¿Sigue existiendo el límite de 150 EUR sin aranceles en Luxemburgo?
No. Desde el 1 de julio de 2026, los paquetes de hasta 150 EUR vendidos en línea a consumidores pagan un arancel fijo de 3 EUR por artículo. Las importaciones de empresa pagan el arancel normal desde el primer euro.
¿Necesito un número EORI?
Sí, para cualquier declaración de aduana en la UE. Es gratuito. Las empresas establecidas en Luxemburgo lo obtienen en Customs and Excise Agency (ADA).
¿Puedo recuperar el IVA de importación?
Una empresa registrada en el IVA suele poder deducirlo en su declaración. Confírmalo con tu asesor o con la autoridad fiscal.
Tipos a 16 de octubre de 2026, de fuentes oficiales de la UE y de Luxemburgo. Los ejemplos ilustrativos son nuestros. Información general, no asesoramiento aduanero ni fiscal: confírmalo con un agente de aduanas. SuanSupply no está afiliada a la Unión Europea ni a ninguna administración.